Datos Que Necesitas Saber Sobre El Impuesto A Las Ganancias De Capital

Reducir los impuestos puede suponer mucho trabajo. Si bien existen brechas, generalmente requieren mucho tiempo y esfuerzo. La plusvalía es una de las grandes excepciones.

Conocer algunos datos básicos sobre una ganancia de capital puede reducir la tasa impositiva a la mitad sobre el dinero que gana vendiendo un activo.

Estas reglas son fáciles de recordar, fáciles de implementar y aplicables a la mayoría de las personas, y tienen un gran impacto en sus impuestos. Eso es todo lo que necesita de una estrategia de reducción de impuestos.

Ya sea que pague sus impuestos usted mismo o use un software de impuestos como TurboTax, estas son reglas para recordar. Pero, ¿qué es una plusvalía de todos modos?

Las ganancias de capital son el producto de la venta de activos de capital, como acciones u otros bienes muebles. En algunos casos, se gravan a una tasa más baja que la renta normal, pero no todas las ganancias de capital reciben el mismo trato.

¿Qué es un impuesto a las ganancias de capital y cómo funciona?

El IRS considera casi todo lo que posee, excepto la propiedad utilizada en los negocios, como un activo de capital. Cada activo tiene una «base», que es básicamente por lo que pagó, más el dinero que gastó en mejorarlo.

Cuando vende un activo de capital, la diferencia entre el producto de la venta y la base es la ganancia de capital o la pérdida de capital. Si el precio de venta está por encima de su base, eso es una ganancia de capital. Si el precio de venta es más bajo que su base, es una pérdida de capital.

Una lista completa de todo lo que te prepara para la plusvalía.

Puede pensar en acciones, bonos y otras inversiones cuando se habla de impuestos sobre las ganancias de capital. Pero casi todo lo que posee, ya sea para fines personales o de inversión, se considera un activo de capital. Aquí hay una lista de los tipos de bienes raíces que pueden calificar para una ganancia de capital:

  • Tu hogar.
  • Artículos de uso personal, como muebles para el hogar.
  • Acciones, bonos y otras inversiones.
  • Joyería.
  • Objetos de colección como monedas, colecciones de sellos, antigüedades y obras de arte.
  • Carros.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital 2019-2021

Cuando vende un activo de capital, la ganancia o pérdida se clasifica como a corto o largo plazo, dependiendo de cuánto tiempo lo poseyó antes de venderlo. En la mayoría de los casos, si posee el activo durante más de un año, se trata de una ganancia o pérdida de capital a largo plazo. Si lo conserva durante un año o menos, la ganancia o pérdida es de corta duración.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo.

Las ganancias de capital a largo plazo generalmente se gravan a una tasa más baja que la renta normal. La tasa se basa en el estado de registro y las ganancias de capital imponibles totales. Aquí están las tasas impositivas sobre las ganancias de capital a largo plazo para 2019.

Estas son tasas impositivas marginales. No importa cuánto gane, pagará 0% en impuestos por los primeros $ 39,375. La tasa impositiva del 15% se aplica solo a las ganancias superiores a $ 39,375. No tiene que preocuparse por llevarlo al siguiente nivel y luego gravar todas sus ganancias a una tasa.

Sin embargo, estas son tasas mucho mejores que las ganancias de capital a corto plazo.

Tasas de impuestos sobre las ganancias de capital a corto plazo.

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan a la misma tasa que sus ingresos regulares. El precio que paga depende de su estado de registro y su ingreso total imponible. A continuación se muestran los tramos de impuestos sobre la renta regulares para 2020.

Esto significa que tiene un fuerte incentivo para esperar las ganancias de capital a largo plazo antes de vender un activo. Puede reducir sus impuestos a la mitad una vez que alcance la marca de un año.

Cómo calcular el impuesto sobre las ganancias de capital

Al calcular sus ganancias de capital, lo más importante a tener en cuenta es que la tasa impositiva sobre las ganancias de capital no se aplica línea por línea. Se aplica a las plusvalías netas brutas.

Para ilustrar, digamos que tiene las siguientes transacciones de acciones en 2019:

  • Acción A: una pérdida de capital a largo plazo de $ 3,000
  • Acción B: una ganancia de capital a largo plazo de $ 6,000
  • Acción C: una pérdida de capital a corto plazo de $ 4,000
  • Acción D: Una pérdida de capital a corto plazo de $ 2,000

Para calcular su ganancia o pérdida neta a corto plazo, primero debe calcular sus ganancias y pérdidas a largo plazo y sus ganancias y pérdidas a corto plazo.

  • Largo plazo: Acciones A + Acciones B = ($ 3,000) + 6,000 = $ 3,000
  • Corto plazo: Acciones C + Acciones D = ($ 4,000) + 2,000 = ($ 2,000)

Ahora, tiene una ganancia a largo plazo de $ 3,000 y una pérdida a corto plazo de $ 2,000. Cuando combina los dos, obtiene una ganancia neta de capital de $ 1,000.

Suponiendo que estas son las únicas ganancias de capital en 2020, utilizando los tramos impositivos de ganancias de capital a largo plazo anteriores, verá que pagará 0% sobre esta ganancia. Por otro lado, si tiene ganancias a corto plazo y ganancias a largo plazo, la tasa a largo plazo se aplicará a la porción de ganancias a largo plazo y la tasa impositiva normal se aplicará a las ganancias a corto plazo.

Consejos para pagar menos impuestos.

Con estas grandes diferencias en las tasas impositivas para los diferentes tipos de ganancias de capital, podemos ahorrar mucho dinero asegurándonos de que nuestras ganancias se encuentren en la categoría impositiva correcta. La mejor parte de esto es que está prácticamente bajo nuestro control. Podemos elegir cuándo ver los activos y obtener ganancias.

Aquí hay algunas estrategias a considerar:

Mantener las tenencias de ganancias de capital durante al menos un año.

Dado que las ganancias de capital a largo plazo se gravan a una tasa más baja que las ganancias de capital a corto plazo, intente retrasar la venta hasta que haya pasado un año. El reloj comienza a marcar el día después de que adquiere el activo, hasta el día en que lo vende.

Esta es una de las reglas más fáciles de seguir y tiene un gran impacto. Si solo usa un consejo de esta lista, conviértalo en este.

Aplazar los ingresos y acelerar las deducciones.

Si está planeando vender un activo que generará una ganancia significativa de capital a corto plazo y no puede esperar a que se materialicen las ganancias de capital a largo plazo, intente reducir su ingreso imponible total.

Una forma de hacerlo es postergar los ingresos hasta el próximo año. Por ejemplo, si trabaja por cuenta propia, puede retrasar el envío de facturas a los clientes hasta enero para asegurarse de que no le paguen hasta el próximo año.

También puede reducir sus ingresos imponibles acelerando sus deducciones para este año. Por ejemplo, si normalmente contribuye con $ 5,000 al año a su organización benéfica favorita, puede hacer donaciones de dos o tres años este año.

Aprovecha las pérdidas de capital.

Si tiene alguna inversión que no está funcionando bien y tiene malas perspectivas de crecimiento futuro, es posible que desee venderla y utilizar la pérdida para compensar sus ganancias de capital.

Por ejemplo, digamos que tiene una ganancia de capital de $ 15,000 para el año, pero también tiene un capital en su cartera de menos de $ 5,000. Si vende esas acciones que pierden, puede usar la pérdida de $ 5,000 para compensar parcialmente sus ganancias. Por lo tanto, solo debe adeudar impuestos sobre $ 5,000 en ganancias de capital en lugar de $ 10,000.

Cuando busque pérdidas, concéntrese en las pérdidas a corto plazo. Estos proporcionan más ganancias porque la pérdida se usa primero para compensar las ganancias a corto plazo, que están sujetas a una tasa impositiva más alta.

Si decide vender alguna inversión para lograr una pérdida, tenga cuidado con la regla de lavado. Esta regla no permite la cancelación de impuestos si compró el mismo valor o un valor «sustancialmente idéntico» dentro de los 30 días antes o después de la fecha de venta.

Lo que necesita saber sobre el impuesto a las ganancias de capital.

Hay algunas otras reglas que quizás deba conocer cuando se trata de calcular el impuesto sobre las ganancias de capital.

Los contribuyentes de mayores ingresos pueden pagar más.

Los contribuyentes de altos ingresos también pueden tener que pagar el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversiones (NIIT), que aplica un impuesto adicional del 3,8% sobre todos los ingresos de inversiones, incluidas las ganancias de capital.

El NIIT se aplica si sus ingresos son más de $ 200,000 para contribuyentes solteros o jefes de familia, o $ 250,000 para parejas casadas que solicitan juntas.

Las pérdidas en la venta de propiedad personal no son deducibles

Como se mencionó anteriormente, casi todo lo que posee, incluidos su automóvil y efectos personales, puede considerarse propiedad de ganancia de capital. Pero eso no significa que vender autos o muebles con pérdidas le dará una cancelación de impuestos.

Las pérdidas derivadas de la venta de propiedad para uso personal, incluidos su hogar y automóvil, no son deducibles.

Reglas especiales para vender su casa.

  • Las pérdidas por la venta de su casa no son deducibles, pero las ganancias pueden estar sujetas a impuestos. Afortunadamente, el IRS permite a los contribuyentes excluir hasta $ 250,000 ($ 500,000 si el registro está casado) de las ganancias de la venta de su vivienda principal.
  • Para calificar, debe haber sido propietario y haber utilizado la casa como su residencia principal durante al menos dos de los últimos cinco años.
  • La propiedad heredada es siempre a largo plazo
  • Si hereda una propiedad que genera capital, no necesita preocuparse por ser dueño de ella por más de un año. No importa cuánto tiempo tenga, la propiedad heredada siempre se trata como una ganancia o pérdida a largo plazo.

Se aplican tarifas especiales a los objetos de colección.

Si vende propiedades (como monedas u obras de arte) con una ganancia, estas ganancias de capital se gravan a una tasa máxima del 28%.

Límites de pérdida de capital.

No se exceda en la recaudación de pérdidas fiscales. Si su pérdida de capital total es mayor que su ganancia de capital, solo puede usar $ 3,000 de esas pérdidas para compensar otros tipos de ingresos gravables. Puede transferir las pérdidas no utilizadas y deducirlas en años posteriores.

Mantenga buenos registros.

Ya sea que venda una propiedad con ganancias o pérdidas, después de unos meses o algunos años, es importante mantener buenos registros. Realice un seguimiento de lo que compró y vendió, cuándo se completaron las transacciones y cuánto pagó o recibió. De esta forma, tendrá toda la información necesaria para reportar la plusvalía en su declaración de impuestos.

Por admin

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